四过四!盈建科、江天化学、中辰电缆创业板IPO首发过会,贝斯特可转债申请通过审核

8月27日,A股吧获悉,创业板上市委2020年第19次审议会议结果显示:北京盈建科软件股份有限公司(下称:盈建科)、南通江天化学股份有限公司(下称:江天化学)、中辰电缆股份有限公司(下称:中辰电缆)IPO首发申请通过审核,以及无锡贝斯特精机股份有限公司(下称:贝斯特)的可转债申请通过审核。

(图片来源:深交所网站)

盈建科:说明如被判定知识产权侵权,对其可能产生的影响及应对措施

盈建科主营业务为建筑结构设计软件的开发、销售及相关技术服务,其是一家专业为建筑设计行业提供覆盖建模、计算、设计、出图全设计流程综合解决方案的高新技术企业。公司的主要产品YJK建筑结构设计软件系统可以为结构工程师的设计活动提供必要的软件工具支持。2014年12月25日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称“盈建科”,证券代码“831560”,2017年11月8日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

根据盈建科招股书显示,盈建科2017年度-2019年度营业收入分别实现1.09亿元、1.39亿元、1.72亿元;归属于发行人股东的净利润分别是3813.58万元、5176.15万元、6588.15万元。

(图片来源:盈建科招股说明书上会稿)

招股书显示,本次盈建科选择的具体上市标准为《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第2.1.2条第一款:最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于5000万元。发行人2018年、2019年归属于母公司所有者净利润(以扣除非经常性损益前后孰低者为准)分别为5167.91万元、6477.73万元,两年累计1.16亿元,符合上述标准。

对于盈建科控股股东,招股书显示无,实际控制人为陈岱林、张建云、任卫教、张凯利,对公司实施共同控制。持有公司5%以上股份主要股东为李明高、贾晓冬。

(图片来源:盈建科招股说明书上会稿)

根据深交所信息显示,盈建科的创业板IPO申请于2020年6月22日得到受理,2020年8月26日得到通过。

(图片来源:深交所网站)

盈建科此次IPO审核会议上,上市委会议关注公司的侵权、销售收入占比等问题。

具体看来,2017年12月,建研科技、构力科技诉发行人YJK软件著作权侵权,此后建研科技、构力科技与发行人达成《和解协议》,并于2018年1月31日向法院申请撤诉。《和解协议》未涉及发行人的软件产品是否构成侵权的内容,建研科技、构力科技未承诺不再就知识产权侵权问题对发行人提起诉讼。

对此,上市委要求其说明:1、上述事项所涉及产品在报告期内的销售收入及占比;2、如发行人被判定知识产权侵权,对发行人可能产生的影响及应对措施。要求保荐人代表发表明确意见。

江天化学:说明2020年上半年各主要产品的价格和销量的变动情况及原因

江天化学专注于以甲醇下游深加工为产业链的高端专用精细化学品的研发、生产和销售。公司主要产品包括颗粒多聚甲醛、高浓度甲醛、超高纯氯甲烷及1,3,5-三丙烯酰基六氢-均三嗪等,目前公司产品应用于合成树脂、胶黏剂、混凝土外加剂、农药除草剂、香精香料、染料、电子化学品以及纺织染整助剂、表面活性剂等多个领域。

据招股书显示,江天化学2017年-2019年度营业收入分别实现4.96亿元、6.1亿元、5亿元;归属于母公司所有者的净利润分别实现4,030.10万元、6,155.56万元、5,373.63万元。

(图片来源:江天化学招股说明书上会稿)

据招股书显示,江天化学最近两年扣除非经常性损益后的净利润分别为5,127.67万元及6,018.22万元,满足《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定的“最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5,000万元”的上市标准。

截至本招股说明书签署之日,南通产业控股集团有限公司持有江天化学50.04%的股份,为公司的控股股东。新源投资持有江天化学20.03%的股份,江山股份持有江天化学20.03%的股份;南通市国资委持有产控集团100%的股份,为江天化学的实际控制人。

截至目前股东之间的关联关系主要是,产控集团与新源投资同受南通市国资委控制;产控集团持有江山股份8701.97万股股份,持股比例为29.30%。产控集团持有公司3010万股股份,占公司发行前股本的50.04%;新源投资持有公司1205万股股份,占公司发行前股本的20.03%;江山股份持有公司1205万股股份,占公司发行前股本的20.03%。

(图片来源:江天化学招股说明书上会稿)

根据深交所信息显示,江天化学的创业板IPO申请于2020年7月1日得到受理,2020年8月26日得到通过。

(图片来源:深交所网站)

对江天化学此次上会,上市委会议提出的主要问题是关于:

1、报告期内德清云龙为发行人第二大客户,发行人向德清云龙的销售曾出现负毛利率的情形。要求发行人代表结合市场同类产品价格、供需情况和销售半径等因素,说明向德清云龙销售的必要性、合理性和公允性。

2、报告期内发行人主营业务收入存在一定波动。要求发行人代表补充说明2020年上半年各主要产品的价格和销量的变动情况及原因,上述情况是否对发行人造成持续影响。

3、发行人披露的资产负债表附注部分科目未包含2017年12月31日的数据。要求发行人代表说明原因。

4、进一步要求发行人在招股说明书“风险因素”章节中补充披露原材料价格波动对发行人销售收入及业绩的影响。

中辰电缆:说明质量保证金的会计处理对发行人财务报表的影响

中辰电缆主营业务为电线电缆及电缆附件的研发、生产与销售,主要产品为110kV及以下电力电缆、750kV及以下裸导线、电气装备用电线电缆等电线电缆产品及电缆附件。

据招股书显示,中辰电缆2017年-2019年度营业收入分别实现19.52亿元、19.02亿元、20.94亿元;归属于母公司所有者的净利润分别实现4,863.43万元、8,891.65万元、9,737.16万元。

(图片来源:中辰电缆招股说明书上会稿)

招股书显示,中辰电缆2018年、2019年净利润(净利润以扣除非经常性损益前后的孰低者计算)为7601.84万元和8479.71万元,均为正且累计为1.61亿元,不低于5,000万元。结合自身情况,选择适用《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定的上市标准中的“2.1.2发行人为境内企业且不存在表决权差异安排的,市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项:(一)最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5,000万元”。

中辰控股持有公司61.00%股权,为公司的控股股东。杜南平持有中辰控股32.10%股权,为中辰控股第一大股东、法定代表人、执行董事、总经理。达辰投资持有中辰控股20.61%股权,为中辰控股第二大股东,杜南平为达辰投资执行事务合伙人。张茜持有中辰控股14.83%股权,为中辰控股第三大股东。杜南平与张茜为父女关系,两人合计控制中辰控股67.54%股权,为公司实际控制人。除控股股东中辰控股外,直接持有发行人5%以上股份的股东为天津新远景、张学民,分别持有发行人13.63%、5.24%的股份。

综上所述,中辰电缆控股股东为中辰控股有限公司、实际控制人为杜南平和张茜。

(图片来源:中辰电缆招股说明书上会稿)

根据深交所信息显示,中辰电缆的创业板IPO申请于2020年7月2日得到受理,2020年8月26日得到通过。

(图片来源:深交所网站)

对中辰电缆此次上会,上市委会议提出的主要问题是关于:

1、报告期内中辰电缆存在与关联方进行资金拆借等内控不规范的情形。要求其代表说明规范后相关内控制度的执行情况及监督机制。

2、要求其代表说明将研发过程中有较高回收价值的直接材料全额计入研发费用的合理性。

3、要求其代表说明应收账款中质量保证金的预期回收时间及新收入准则下的影响。

贝斯特:募投项目的具体构成、建设的必要性和收益测算依据

贝斯特的主营业务为精密零部件和智能装备及工装产品的研发、生产及销售。现有产品包括燃油汽车零部件,新能源汽车零部件,飞机机舱零部件,智能装备及工装,智能制造系统集成产品。

此次向不特定对象发行可转债,券募集资金总额不超过6亿元(含6亿元),扣除发行费用后将用于以下项目:年产700万件新能源汽车功能部件及涡轮增压器零部件建设项目、补充流动资金等。

(图片来源:贝斯特募集说明书申报稿)

上海新世纪对本次可转债进行了评级,公司主体信用等级为“AA-”,债券信用等级为“AA-”。对于此次发行可转债,上市委向贝斯特提出几点要求:要求发行人代表结合自身及新收购的易通轻量化、苏州赫贝斯的经营情况,按主要产品类别补充说明募投项目的具体构成、建设的必要性和收益测算依据。要求保荐人代表发表明确意见。

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