特发服务、宝丽迪、日月明、狄耐克创业板IPO首发过会

8月19日,A股吧获悉,创业板上市委员会2020年第17次审议会议结果显示:深圳市特发服务股份有限公司(下称:特发服务)、苏州宝丽迪材料科技股份有限公司(下称:宝丽迪)、江西日月明测控科技股份有限公司(下称:日月明)、厦门狄耐克智能科技股份有限公司(下称:狄耐克)IPO首发申请通过审核。

特发服务:公司未来的成长性、可持续经营能力被关

特发服务主营业务一直以综合设施管理服务为核心业务,致力于成为中国高端综合服务运营商。公司所从事的服务内容包括综合设施管理、空间管理、安全保障、环境管理、高端接待、会议服务等,管理的项目涵盖高新科技园区、商业综合体、政府机关、学校、住宅等多种类型。

公司实际控制人为深圳市国资委,深圳市国资委直接持有特发集团43.30%股权,通过深投控间接持有特发集团19.49%股权,深圳市国资委合计持有本公司控股股东特发集团62.79%股权。

上会稿财务数据显示2017年-2019年实现营业收入5.08亿元、6.99亿元、8.91亿元;归属于母公司所有者的净利润实现3478.12万元、5179.95万元、6532.87万元。

据悉,特发服务的创业板IPO申请于2020年6月22日受理。

此次过会,公司的新项目开拓战略、公司未来成长性、可持续经营能力等问题被关注。会上,创业板上市委要求特发服务说明:1、新项目开拓战略,具体实施方法与路径,以及公司未来成长性的来源,2、未向相关关联方支付部分停车场租金的原因及合理性。3、特发服务的控股股东特发集团曾出具承诺,督促其控制的涉及与特发服务同业竞争的相关下属企业变更其经营范围,部分下属企业出具在一定期限内完成经营范围变更的承诺,现在特发服务需说明上述经营范围变更进展情况。

同时,上市委关注到,特发服务综合物业管理服务毛利率逐年下降,且低于同行业可比公司平均值。鉴于此,要求说明背后原因,并结合公司核心竞争优势,说明提升可持续经营能力的具体有效措施。

此外,创业板上市委要求特发服务在招股说明书“风险因素”章节中补充披露部分与关联方的物业管理合同到期后,停车场租金免于支付条款可能发生变化的风险;补充披露控股股东特发集团控制的下属企业涉及“物业管理”经营范围变更承诺的进展情况。

宝丽迪:中美贸易摩擦是否对公司下游业务构成重大不利

宝丽迪主营业务主要是专注于化学纤维原液着色和功能改性的核心原材料—纤维母粒的研发、生产与销售,并为客户提供产品应用的技术支持。

截至本招股说明书签署日,徐毅明直接持有发行人10.28%的股份,通过聚星宝间接控制发行人30.29%的股份,通过铕利合盛间接控制发行人8.65%的股份。徐闻达直接持有发行人35.43%的股份。

徐毅明、徐闻达系父子关系,徐毅明与徐闻达合计直接和间接控制发行人84.65%的股份,为发行人控股股东、实际控制人。

上会稿财务数据显示2017年-2019年实现营业收入4.93亿元、6.17亿元、7.12亿元;归属于母公司所有者的净利润实现3485.70万元、6314.23万元、1.01亿元。

据悉,宝丽迪的创业板IPO申请于2020年7月2日受理。

此次过会,下游纺织行业、研发费用、股权还原等问题被关注。会上,创业板上市委要求宝丽迪说明李文献代徐毅明持股以及股权还原的过程及相关资金来源;要求宝丽迪结合研发费用占销售收入比例较低的情况,说明披露研发效率较高的原因、合理性及研发战略。

此外上市委还要求宝丽迪结合当前中美贸易摩擦,对公司下游纺织行业的影响是否会对自己业务构成重大不利影响做说明。

日月明:存在客户集中度较高,应收账款余额占当期营收比例较高

日月明是一家国内领先的轨道安全测控设备和技术方案提供商,主营业务为轨道安全测控设备的研发、生产和销售以及轨道测控技术的研究与应用。

公司的实际控制人为陶捷、谭晓云夫妇。截至本招股说明书签署之日,陶捷直接持有公司股份996.70万股,谭晓云直接持有公司股份231.70万股,上述两人通过日月明实业间接持有公司股份3148.50万股,合计持有公司股份4376.90万股,持股比例为72.95%。上述两人能对本公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策,是本公司的共同实际控制人。

上会稿财务数据显示2017年-2019年实现营业收入1.05亿元、1.26亿元、1.53亿元;实现归属于母公司所有者的净利润3330.94万元、4486.92万元、6223.98万元。

据悉,日月明的创业板IPO申请于2020年6月30日受理。

此次过会,公司的持续经营能力、现金流、相关质保服务、采购轨道检查仪等问题被关注。会上,创业板上市委要求日月明结合质保服务期限行业惯例情况说明:(1)相关质保服务是否应属于单项履约义务;(2)到期后质保金的实际收回情况。

上市委还发现,日月明的客户集中度较高,应收账款余额占当期营业收入比例较高,应收账款逾期金额占比较高。鉴于此,要求说明上述情况对公司持续经营能力和现金流的影响及应对措施。

同时,日月明在取得收入的过程中,通过招投标方式未能成交后转为其他方式成交的情况以及报告期内存在从贸易商处采购轨道检查仪的情况,都被上市委要求说明其原因及合理性。

此外,日月明还需要在招股说明书中补充披露应收账款逾期情况及相关风险。

狄耐克:研发投入不占优势,如何保持市场竞争

狄耐克主营楼宇对讲、智能家居等智慧社区安防智能化设备的研发设计、生产制造和销售,自设立以来,公司主营业务未发生重大变化。

截至本招股说明书签署日,缪国栋为公司控股股东、实际控制人,直接持股3122.55万股,直接持股比例34.70%,通过鑫合创间接持股810万股,间接持股比例9.00%,合计持股3932.55万股,控制公司43.70%股份。

上会稿财务数据显示2017年-2020年前3月实现营业收入3.81亿元、4.57亿元、6.15亿元、9940.12万元;同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为4138.24万元、6298.40万元、1.26亿元、1232.65万元。

据悉,狄耐克的创业板IPO申请于2020年6月28日受理。

此次过会,公司研发费用、营业收入占比、供应商等问题被关注。会上,创业板上市委发现狄耐克的研发费用占销售收入比例相较于同行偏低。要求说明在研发投入不占优势的情况下如何保持市场竞争优势。

同时上市委注意到,狄耐克来自房地产商及其指定工程商的营业收入占比持续增长。对此公司需要补充说明房地产调控政策对狄耐克主营业务的影响。

上市委还发现,狄耐克与原历史第一大股东兴联集团存在共同供应商。兴联集团无线门铃业务与狄耐克主要产品具有相似性。鉴于此,上市委要求狄耐克:(1)说明兴联集团向共同供应商的采购规模是否与其相关业务规模相匹配;(2)结合第三方采购价格,说明公司向共同供应商采购原料的单价是否公允。

此外,狄耐克要进一步说明报告期各期研发费用的具体构成及其合理性。

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