创业板上市委第24审:屹通新材、润阳科技首发上市获通过,沃福百瑞被暂缓审议,精研科技拟发行可转债获通过

9月11日,A股吧获悉,创业板上市委2020年第24次审议会议结果公告议于2020年9月10日召开,审议结果为杭州屹通新材料股份有限公司、浙江润阳新材料科技股份有限公司2家公司首发获得通过、宁夏沃福百瑞枸杞产业股份有限公司被暂缓审议,江苏精研科技股份有限公司向不特定对象发行可转债获得通过。

杭州屹通新材料股份有限公司(简称:屹通新材)

屹通新材是一家以高品质铁基粉体为核心业务的高新技术企业,以各类废旧金属为原材料,通过熔炼、水雾化及还原等一系列复杂工艺流程,将废旧金属资源转化为具有高附加值的制造业基础原材料。

据招股书显示,2017年-2019年,屹通新材实现营业收入2.54亿元、3.09亿元、3.06亿元;归属于母公司所有者的净利润4676.45万元、4330.35万元、5910.05万元。

上市委会议提出问询的主要问题如下:

1.公司向宁波锦田采购废钢的单价和数量均高于其他供应商。要求公司代表:(1)结合采购议价能力说明以更高价格从宁波锦田采购废钢的原因;(2)说明公司在成本管控方面的具体措施。要求保荐人代表发表明确意见。

2.要求公司代表结合同行业可比公司情况对单位产量用电量情况进行合理性分析。要求保荐人代表发表明确意见。

3.公司在报告期内持有对建德农商行5.02%的股权投资。要求公司代表:(1)结合建德农商行的股权结构,说明公司对建德农商行是否存在重大影响;(2)说明集中在建德农商行存贷的合理性和必要性。要求保荐人代表发表明确意见。

上市委要求公司需进一步落实事项如下:

1.要求公司在招股说明书中进一步披露,公司作为建德农商行第二大股东,对该行不存在重大影响的依据。要求保荐人发表明确意见。

2.要求公司在招股说明书中补充披露:(1)宁波锦田成立后即成为公司废钢主要供应商,且公司向其采购的单价和数量均高于其他供应商的原因;(2)公司选择供应商的标准和依据。要求保荐人发表明确意见。

3.要求公司结合产品类型和生产工艺,在招股说明书中对比分析单位产量用电量情况与同行业可比公司的差异。要求保荐人发表明确意见。

浙江润阳新材料科技股份有限公司(简称:润阳科技)

润阳科技于2015年12月14日挂牌新三板,于2017年11月15日摘牌,证券代码为834600。主营业务为无毒环保高分子泡沫塑料的研发、生产和销售,主要产品为电子辐照交联聚乙烯(IXPE)。

据招股书显示,2017年-2019年,润阳科技实现营业收入1.68亿元、3.25亿元、3.65亿元;归属于母公司所有者的净利润2147.92万元、8723.54万元、1.16亿元。

上市委会议提出问询的主要问题如下:

1.要求公司代表结合报告期内公司研发费用占比较低的情况,说明技术风险披露是否规范。要求保荐人代表发表明确意见。

2.公司通过员工持股平台增资进行股权激励,增资价格与外部投资者存在较大差异,形成股份支付。要求公司代表说明员工通过持股平台进行股权激励的税务处理是否合法合规。要求保荐人代表发表明确意见。

上市委要求公司需进一步落实事项:

1.要求公司按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》的相关要求,对招股说明书“风险因素”章节“技术风险”部分进行规范披露。

2.公司通过员工持股平台进行股权激励。要求公司在招股说明书中披露向主管税务机关申报纳税递延的备案情况,是否存在税务风险。要求保荐人发表明确意见。

宁夏沃福百瑞枸杞产业股份有限公司(简称:沃福百瑞)

沃福百瑞于2015年8月25日挂牌新三板,于2016年11月28日摘牌,证券代码为833270。主要从事枸杞和枸杞深加工产品的研发、生产和销售,产品涵盖枸杞干果、枸杞原汁、枸杞浓缩汁、枸杞果汁饮料、枸杞籽油、枸杞粉、枸杞多糖等枸杞和枸杞深加工产品品类。

据招股书显示,2017年-2019年,沃福百瑞实现营业收入1.22亿元、1.86亿元、2.66亿元;归属于母公司所有者的净利润1875.69万元、6581.11万元、8841.16万元。

1.要求公司代表说明前两大客户自身的销售情况、市场份额以及前述客户经营风险对公司的影响。要求保荐人代表说明具体核查程序及核查结论。

2.要求公司代表结合市场数据说明2017年期初结存存货单位成本较高的原因。要求保荐人代表发表明确意见。

3.公司披露每年6-11月份为采购旺季、第四季度为销售旺季。2020年1-6月销售同比增幅较大。要求公司代表结合产品保质期及运输周期说明上述情况的合理性。要求保荐人代表说明核查过程并发表明确意见。

4.要求公司代表说明2019年枸杞干果库存增加与2020年出口量大幅下滑的原因及相互关系;2020年7月至今对美国ABB&德国ABI销售订单、出口报关通关、对方付款的情况。要求保荐人代表说明核查过程并发表明确意见。

上市委要求需进一步落实事项:

要求保荐人核查报告期内公司海外销售的相关情况:(1)主要海外客户的经营情况;(2)主要海外客户以公司产品为原材料的产品是否在保质期内实现销售以及售价、销量情况;(3)公司产品在主要海外客户的库存情况。要求保荐人发表明确意见。

(四)江苏精研科技股份有限公司(证券简称:精研科技;证券代码:300709.SZ)

精研科技主要为智能手机、可穿戴设备等消费电子领域和汽车领域大批量提供高复杂度、高精度、高强度、外观精美的定制化MIM核心零部件产品,产品涵盖了诸如摄像头支架、连接器接口、装饰圈、穿戴结构件、汽车零部件等多个细分门类。

据悉,精研科技本次发行证券的种类为可转换为公司A股股票的可转换公司债券,本次可转换公司债券及未来转换的公司股票将在深圳证券交易所上市。本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币5.70亿元(含本数),本次发行的可转换公司债券每张面值100元,按面值发行。本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起六年。

上市委要求公司代表结合行业特性,说明募投项目收益测算情况及依据。要求保荐人代表发表明确意见。

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