茗安控信息技术等三家公司通过科创板IPO审核

上交所科创板上市委2020年第82次审议会议结果显示:杭州品茗安控信息技术股份有限公司(下称:品茗股份)、盛美半导体设备(上海)股份有限公司(下称:盛美股份)通过审核。

品茗股份:第三方与发行人及其关联方、员工是否存在关联关系?

品茗股份是“数字建造”应用化技术、产品及解决方案提供商。公司立足于建筑行业、面向“数字建造”的对象和过程,提供自设计优化至施工交付阶段的应用化技术、产品及解决方案,满足各方在成本、安全、质量、进度、信息管控等方面的信息化需求。

该公司控股股东及实际控制人为莫绪军。截至招股说明书签署日,莫绪军直接持有公司发行前股份13,437,508股,占公司总股本的32.96%,无间接持股。品茗股份股权结构如下:

财务数据显示,品茗股份2017年、2018年、2019年营收分别为1.45亿元、2.22亿元、2.83亿元;同期对应的净利润分别为3310.37万元、5577.02万元、7429.41万元。

品茗股份预计市值不低于10亿元。选择适用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条规定的上市标准中的“(一)预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。

此次上会,品茗股份的订单、合同等情况获科创板上市委问询。

根据申请文件,发行人单笔订单销售额较低、交易频繁、客户数量分散、以线下销售及专业化推广为销售模式、通过快递公司将产品发送至收货地址;报告期销售费用分别为3,456.28万元、6,909.51万元和8,431.77万元。科创板上市委要求品茗股份说明:(1)报告期各期软件收入和成本费用配比情况;(2)报告期销售人员数量变化与客户数量是否匹配、销售费用商业实质;(3)实际控制人控制部分关联方使用“品茗”商号,注销后关联方人员去向、未纳入上市范围资产去向。请保荐代表人说明:(1)对销售收入核查比例是否充分,对网上注册销售系统的可靠性、快递发货物品是否刷单的核查方式,对销售费用、个人卡、是否体外循环的核查情况;(2)对是否存在关联方承担销售费用的核查结论。

科创板上市委要求品茗股份保荐代表人对以下事项发表明确意见:(1)报告期内对于未签署合同的建筑信息化软件产品销售真实性的主要证据;(2)报告期内智慧工地产品是否属于系统集成,智慧工地产品应收账款余额增速远高于营业收入增速原因及合理性;(3)第三方回款在报告期内始终存在的原因,第三方与发行人及其关联方、员工是否存在关联关系。

此外,科创板上市委还要求品茗股份保荐人、申报会计师结合中国证监会对中介机构核查的相关要求,说明对发行人网上注册销售、快递发货模式的核查方式及结论。

盛美股份:历史上用技术使用权出资是否符合当时的相关规定

盛美股份主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售,主要产品包括半导体清洗设备、半导体电镀设备和先进封装湿法设备等。

截至招股说明书签署日,美国ACMR持有盛美股份91.67%的股权,为公司的控股股东。HUI WANG持有美国ACMR168,006股A类股股票和1,146,934股B类股股票,合计持有美国ACMR投票权不低于35%,并通过美国ACMR控制公司91.67%的股权,为公司的实际控制人。盛美股份股权结构如下:

财务数据显示,盛美股份2017年、2018年、2019年营收分别为2.54亿元、5.50亿元、7.57亿元;同期对应的净利润分别为1086.06万元、9253.04万元、1.35亿元。

该公司选择的上市标准为《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的“市值及财务指标”条件:(四)预计市值不低于人民币30亿元,且最近一年营业收入不低于人民币3亿元。

此次上会,盛美股份的订单、历史出资的情况遭科创板上市委问询。

订单方面,科创板上市委要求盛美股份说明,在签署正式订单、意向性订单或达成购买意向后,研发活动形成的产品正式定型后实现销售前的资源投入计入研发费用的原因及合理性,相关会计处理是否符合行业惯例及企业会计准则的规定。

历史出资的情况方面,科创板上市委要求盛美股份说明,发行人历史上用技术使用权出资是否符合当时的相关规定,用于出资的技术使用权在发行人的实际使用情况。


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