说明拟2.50亿元收购直升机仿真与合成视景系统资产组的原因 新兴装备收关注函

10月7日,A股吧获悉,A股公司新兴装备(002933.SZ)收到中小板关注函。

2020年9月30日,新兴装备披露《关于支付现金购买资产暨关联交易的公告》称,新兴装备拟以现金对价2.50亿元购买中航双兴持有的直升机仿真与合成视景系统资产组,截至2020年6月30日,该资产组的账面价值为864.31万元,评估值为2.53亿元,增值率为2827.18%。本次交易对手方中航双兴为新兴装备控股股东、董事长戴岳控制的企业,且戴岳担任中航双兴的董事长、经理,此外,新兴装备多名董监高在中航双兴担任管理层。中小板公司管理部对此表示关注,要求新兴装备补充披露以下内容:

1、结合标的资产组的经营模式、在手订单情况及订单的可延续性、持续盈利能力等因素详细说明新兴装备收购该资产组的原因,分析论证标的资产组与新兴装备业务的协同性,进一步说明本次关联交易的必要性,是否存在其他利益倾斜安排。

2、补充披露本次估值的各项关键参数、预测指标及确定依据,列表说明估值的计算过程,可比交易案例的选取依据及合理性,并结合标的资产组的资产状况及核心竞争力说明本次交易评估增值率较高的具体原因、交易定价的公允性及合理性。

3、结合新兴装备资金状况、筹资计划说明本次收购的资金来源及具体安排。

4、结合中航双兴及标的资产组最近三年经营业绩、在手订单情况,预测盈利情况,新兴装备与交易对手方的关联关系等因素说明本次交易未设置业绩承诺的具体原因,该项安排的合理性,是否有利于保障上市公司的利益。

5、截至2020年6月30日,标的资产组的资产总额为1.95亿元,负债总额为1.87亿元,其中包括合同负债1.19亿元。补充披露合同负债科目的核算内容及相关会计处理,相关债务转移对本次交易的影响。


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